金陵石化全流程價值管理創(chuàng)效益
中國石化新聞網(wǎng)訊 金陵石化強化財務與業(yè)務的深度融合，扣住成本“牛鼻子”，圍繞生產(chǎn)經(jīng)營體系實施全流程價值管理，推進了企業(yè)提質(zhì)增效升級。在總部財務績效考核中，該公司奪得考核指標10個項目的43面紅旗，位列煉化企業(yè)第一名，2017年度該公司效益又創(chuàng)歷史新高。
預算“硬”管理 推進各單位降本壓費
1月29日，金陵石化財務管理人員聚集在一起，月度預算例會研討氣氛熱烈。該公司強化財務預算引領作用，通過預算“硬”管理壓縮成本空間，加大預算考核力度，推進了各個生產(chǎn)單位降本壓費、優(yōu)化生產(chǎn)的積極性。
財務管理部門緊扣效益主線，緊跟生產(chǎn)及市場變化，優(yōu)化月度預算安排，統(tǒng)籌次月預算，通過預算滾動持續(xù)引領生產(chǎn)經(jīng)營。去年科學分解預算指標，在總部指標基礎上壓減年度預算2.31億元，并嚴格落實到月度執(zhí)行過程中。其次，該公司提升預算執(zhí)行能力，利用原油全流程跟蹤、日效益管理等管理信息系統(tǒng)，強化效益實現(xiàn)過程控制，重點把控關鍵成本環(huán)節(jié)，每月分析和評估預算實際與事前預算的差距，及時對生產(chǎn)經(jīng)營提出改進意見，并且對非客觀因素實施考核，提升了預算執(zhí)行力。去年上半年，該公司噸產(chǎn)品加工費用超出預算指標的情況，該公司及時測算分析全年費用指標，強化預算費用支出管控，2017年煉油噸油加工費用比指標低1.66元/噸，化工噸產(chǎn)品費用比指標低9.28元/噸。
該公司健全了財務預算指標考核機制，并根據(jù)一段時期各單位績效指標完成情況，調(diào)整月度預算指標考核權重，確保全年目標任務不偏方向。去年年初，該公司開始調(diào)整激勵方法，將以往“成本+利潤”按超過指標比例計獎措施，改為對設定指標提獎比例與絕對值總體控制，既體現(xiàn)各單位優(yōu)化生產(chǎn)降本壓費的貢獻，又體現(xiàn)了企業(yè)生產(chǎn)總體優(yōu)化方面、資源集約使用效率方面所做的工作。2017年，該公司實現(xiàn)利潤比年初預算多18.37億元，比調(diào)整后利潤多完成8.68億元，煉油板塊利潤在事業(yè)部位居第三，股份公司利潤在煉化板塊位居第四。
財務“深”分析 推進生產(chǎn)經(jīng)營價值鏈管理
1月30日一大早，該公司煉油二部主任郭宏正在閱讀有關異丁烷裝置效益和成本的分析報告。財務部門根據(jù)市場情況，就這套新裝置的效益、成本情況進行測算分析，提出了優(yōu)化生產(chǎn)的意見，為企業(yè)提供了決策依據(jù)。
該公司的財務分析緊緊圍繞影響成本和效益的各類因素，結構持續(xù)優(yōu)化，并且深入到具體裝置，逐月剖析，突出以計劃為核心的生產(chǎn)運行分析和以問題為導向的異常分析，尤其是新裝置和產(chǎn)品市場變化較大的裝置，推進了生產(chǎn)經(jīng)營價值鏈管理。
烷基苯是該公司拳頭化工產(chǎn)品，針對效益下滑情況，該公司及時分析國內(nèi)、國際兩個市場，督促指導實施平衡兩個市場、推價推量的銷售策略，起到了增效的積極作用。社區(qū)熱水損耗、教培中心收支、車輛使用費等專題分析,都為降本增效提供了決策依據(jù)。
該公司的橫向和縱向財務分析，也推進了各單位的有效對標追標。結合茂名石化、青島煉化等企業(yè)的數(shù)據(jù)，該公司逐月對比分析原油采購、產(chǎn)品結構、噸油費用、噸油效益及資金流等方面的差距，并檢查次月對上月對比差距和暴露問題的整改情況，明確比學趕幫超的目標，提高了經(jīng)濟活動評價的效率及質(zhì)量。同時，將每月經(jīng)濟活動分析會上各部門、各單位提出的問題歸納匯總，發(fā)布在局域網(wǎng)主頁，進行重點督辦，限定時間加以解決，大大提升了財務分析的效果。
管理“定”細則 推進全員落實成本目標
1月28日，該公司行政事務中心正在組織科級以上干部學習《全員成本目標管理方案實施細則》，按照今年新的費用指標分解各個部門成本控制目標，研討中心目標管理的措施。
該公司針對成本費用管控實際情況，每年制定《全員成本目標管理方案實施細則》，年初下發(fā)《關于嚴格控制成本費用的一封信》，通報成本管理面臨的困難和挑戰(zhàn)，提出全員目標管理考核的要求。這不僅提高了職工的降本壓費認識，也推進了重要因素的成本管控。各單位按照年度任務落實目標，職工按照崗位細化指標，按照“跳一跳才能夠得著”的原則，逐步提升成本管控的水平。
原油是企業(yè)成本的“大哥大”。該公司加大原油采購降本的工作力度，每周研究分析原油市場形勢，高頻率測算原油性價比，比對各種生產(chǎn)方案，優(yōu)化生產(chǎn)流程。去年該公司原油采購價格在總部績效排名名列前茅，進口原油采購均價較總部平均水平低59.67元/噸，其中協(xié)調(diào)匯率優(yōu)惠，全年節(jié)約原油成本496萬元。
該公司“日效益”信息系統(tǒng)是加強成本核算的利器。各單位每天盯著裝置生產(chǎn)成本數(shù)據(jù)，加大生產(chǎn)過程成本費用的管控，及時分析水、電、汽、風的消耗情況，狠抓公用工程系統(tǒng)節(jié)能降耗措施落實，去年該公司僅蒸汽一項的耗用，就下降了37%，節(jié)約成本2077萬元。
非生產(chǎn)性費用管控更是降低成本的重點，該公司嚴格落實中央八項規(guī)定精神，從嚴控制非生產(chǎn)性費用的發(fā)生。去年該公司差旅費、辦公費、招待費、會議費、出國人員經(jīng)費同比壓降15%，車輛使用費同比壓縮30%，社區(qū)外供能源降損158萬元，財務費用同比減少4113萬元，非生產(chǎn)性費用總體同比下降1156萬元。（竇富吉）
